Blog Applicalia

Desgranando la nueva norma UNE 19602

Artículo publicado en El Economista

El pasado 27 de febrero se publicó la norma UNE 19602, Sistemas de Gestión de Compliance Tributario, configurándose como una guía eficaz para gestionar los riesgos tributarios a los que se ven expuestos todas las organizaciones.

  • 15 Marzo, 2019
  • Olga Martínez
  • Blog
  • 10 min
Seguir leyendo...

Compliance en materia tributaria

Desde mi experiencia en el diseño de Programas de Compliance Penal los riesgos penales asociados a incumplimientos tributarios constituyen la parte más crítica del proyecto, a no ser que por la actividad concreta de la empresa sean otros riesgos los que ocupen mayor protagonismo.

  • 21 Febrero, 2019
  • Olga Martínez
  • Blog
  • 8 min
Seguir leyendo...

Compliance ad intra

Y empezamos por el Compliance ad intra, del que me imagino que todos habéis oído hablar. Nos situamos en la Sentencia de la Sala II del Tribunal Supremo 316/2018, que introduce un nuevo concepto, el Compliance ad intra, diferenciándolo del Compliance ad extra.

  • 12 Enero, 2019
  • Olga Martínez
  • Blog
  • 7 min
Seguir leyendo...

Riesgos de compliance

El Riesgo de Compliance es definido en la norma ISO 19600 (apartado 3.1.8) como el efecto de la incertidumbre en los objetivos de Compliance. El riesgo de Compliance, prosigue, puede ser caracterizado por la PROBABILIDAD de que ocurran estos riesgos y las consecuencias de los incumplimientos respecto a las obligaciones de Compliance de una organización, es decir el IMPACTO.

  • 17 Junio, 2016
  • Olga Martínez
  • Blog
  • 10 min
Seguir leyendo...

Diseño de un Programa de Compliance Penal. Parte II. Creación de Equipo de Compliance

Siguiendo con el post anterior, en el que comenzamos a definir las fases que integran un Programa de Compliance Penal, una vez que la empresa ha definido y desarrollado su Código Ético, es el momento de definir la composición del Equipo de Compliance ¿Debe ser un órgano colegiado o unipersonal? En el caso de grupos empresariales, ¿debe ser un órgano único para todo el grupo o para cada una de las denominaciones sociales que integran el grupo? ¿Debe externalizarse?

  • 13 Abril, 2016
  • Olga Martínez
  • Blog
  • 8 min
Seguir leyendo...

Diseño de un Programa de Compliance Penal. Parte I.

Como hemos comentado en varias ocasiones estamos en un momento de “boom del Compliance”, en el que hacemos cursos de formación, consultamos libros, asistimos a jornadas, hablamos con uno y otro colega, pero cuando nos enfrentamos al primer proyecto de Compliance nos asaltan multitud de dudas. ¿Por dónde comenzamos? En ésta y posteriores entradas, proponemos las fases que podrían conformar la elaboración de un Programa de Compliance Penal.

  • 17 Marzo, 2016
  • Olga Martínez
  • Blog
  • 8 min
Seguir leyendo...